Belastingplan 2027 voor de zorg: dit zijn de belangrijkste fiscale veranderingen
Het Belastingplan 2027 brengt verschillende fiscale wijzigingen met zich mee die gevolgen hebben voor ondernemers en werkgevers in de zorgsector. Denk aan veranderingen in de inkomstenbelasting, de inzet van zzp'ers, mobiliteit en de toekomst van box 3.
Voor onze klanten binnen de Branchegroep Zorg heb ik het Belastingplan 2027 doorgenomen. Dit zijn de ontwikkelingen die mij het meest opvallen.
Wat verandert er voor ondernemers in de zorg?
1. Ondernemen vanuit een BV kan eerder aantrekkelijk worden
2. Nieuwe eindheffing voor niet-elektrische auto's
3. De toekomst van box 3 blijft onzeker
Wat verandert er voor ondernemers in de zorg?
1. Ondernemen vanuit een BV kan eerder aantrekkelijk worden
De zelfstandigenaftrek daalt verder en de startersaftrek verdwijnt per 2027. Tegelijkertijd stijgen de belastingtarieven in de eerste twee schijven van box 1.
Hierdoor kan het voor zorgondernemers eerder fiscaal voordelig zijn om vanuit een BV te ondernemen in plaats van als eenmanszaak. Welke ondernemingsvorm het beste bij jouw situatie past, hangt uiteraard af van meerdere factoren. Wij kunnen dit eenvoudig voor je inzichtelijk maken.
2. Nieuwe eindheffing voor niet-elektrische auto's
Vanaf 2027 treedt de pseudo-eindheffing voor nieuwe niet-elektrische auto's in werking. Gebruik je een nieuwe brandstofauto van de zaak ook privé, dan krijg je te maken met een eindheffing van 12%.
Ben je van plan jouw zakelijke auto binnenkort te vervangen? Dan is het verstandig om de fiscale gevolgen hiervan tijdig mee te nemen in je besluitvorming.
Lees ook onze blog: Pseudo-eindheffing fossiele auto's verder versteend.
3. De toekomst van box 3 blijft onzeker
Met Prinsjesdag zijn vier mogelijke scenario's voor het toekomstige box 3-stelsel gepresenteerd door het kabinet.
Overweeg je vermogen privé te beleggen of juist onder te brengen in een BV? Dan is het verstandig om hierbij ook rekening te houden met toekomstige wijzigingen in box 3. De fiscale verschillen kunnen aanzienlijk zijn.
Wat betekent het Belastingplan 2027 voor werkgevers in de zorg?
1. Toenemende personeelstekorten vragen om strategie
2. Meer risico bij inzet van zzp'ers
3. Extra ruimte om medewerkers belastingvrij te belonen
Wat betekent het Belastingplan 2027 voor werkgevers in de zorg?
1. Toenemende personeelstekorten vragen om strategie
Door de vergrijzing neemt de zorgvraag verder toe, terwijl de arbeidsmarkt krap blijft. Het tekort aan gekwalificeerd zorgpersoneel vormt voor veel zorgorganisaties inmiddels een grote uitdaging.
Het aantrekken én behouden van medewerkers blijft daarom een belangrijk aandachtspunt binnen de sector.
2. Meer risico bij inzet van zzp'ers
Voor veel zorginstellingen vormen zzp'ers een flexibele oplossing voor capaciteitsproblemen. Toch wordt deze constructie vanaf 2027 risicovoller.
De inzet van schijnzelfstandigen wordt zwaarder bestraft. Daarnaast worden vanaf 2027 opnieuw verzuimboetes opgelegd. Ook geldt een bewijsvermoeden van schijnzelfstandigheid bij uurtarieven onder € 38 per uur.
Voor zorgwerkgevers is het daarom verstandig om bestaande samenwerkingen met zzp'ers kritisch tegen het licht te houden.
3. Extra ruimte om medewerkers belastingvrij te belonen
Er komen ook maatregelen die werkgevers meer mogelijkheden geven om medewerkers tegemoet te komen.
Zo stijgt de onbelaste kilometervergoeding naar € 0,25 per kilometer en wordt de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling geïndexeerd. Hierdoor ontstaat meer ruimte om personeel op een fiscaal aantrekkelijke manier extra te belonen.
Welke gevolgen heeft het afschaffen van de zorgkostenaftrek?
Vanaf 2027 wordt de zorgkostenaftrek in de inkomstenbelasting afgeschaft.
Dat kan gevolgen hebben voor zorgaanbieders die niet-verzekerde zorg leveren, zoals aanvullende fysiotherapie of andere behandelingen die niet vanuit de basisverzekering worden vergoed. Mogelijk beïnvloedt dit de bereidheid van cliënten om dergelijke zorg zelf te bekostigen.
Conclusie
Het Belastingplan 2027 bevat verschillende fiscale wijzigingen die de zorgsector direct raken:
Ondernemen vanuit een BV kan eerder aantrekkelijk worden.
De pseudo-eindheffing maakt nieuwe fossiele auto's minder interessant.
De toekomst van box 3 blijft onzeker.
De inzet van zzp'ers brengt meer risico's met zich mee.
Werkgevers krijgen extra ruimte om medewerkers belastingvrij te belonen.
Het afschaffen van de zorgkostenaftrek kan invloed hebben op de vraag naar niet-verzekerde zorg.
Wil je weten wat deze ontwikkelingen betekenen voor jouw zorgonderneming of zorgorganisatie? Neem dan contact op met de Branchegroep Zorg.
Veelgestelde vragen
Wat verandert er voor zorgondernemers door het Belastingplan 2027?
Is een BV in 2027 voordeliger dan een eenmanszaak?
Wat verandert er voor zzp'ers in de zorg?
Wat gebeurt er met box 3?
Wat betekent het afschaffen van de zorgkostenaftrek?
Veelgestelde vragen
Wat verandert er voor zorgondernemers door het Belastingplan 2027?
De zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd, de startersaftrek verdwijnt en de belastingdruk in box 1 stijgt. Daardoor kan een BV eerder aantrekkelijk worden.
Is een BV in 2027 voordeliger dan een eenmanszaak?
Dat hangt af van jouw winst, privé-opnames en toekomstplannen. Door de wijzigingen in de inkomstenbelasting kan een BV in meer situaties fiscaal voordelig zijn.
Wat verandert er voor zzp'ers in de zorg?
Vanaf 2027 wordt schijnzelfstandigheid strenger aangepakt. Ook worden verzuimboetes weer toegepast en geldt onder voorwaarden een bewijsvermoeden bij lagere uurtarieven.
Wat gebeurt er met box 3?
De toekomst van box 3 is nog onzeker. Het kabinet heeft meerdere scenario's gepresenteerd voor een nieuw stelsel.
Wat betekent het afschaffen van de zorgkostenaftrek?
Particulieren kunnen bepaalde zorgkosten vanaf 2027 niet langer aftrekken in de inkomstenbelasting. Dit kan invloed hebben op de vraag naar niet-verzekerde zorg en aanvullende behandelingen.
